В текущем периоде произошли следующие операции
10.01.2014
- приобретена партия товара на сумму 600 000 руб. в т.ч. НДС 18%. Поставщику оплачено с расчетного счета 50% стоимости
-реализована данная партия ООО "Х" с торговой наценкой 40%. Денежные средства от покупателя поступили на расчетный счет. Себестоимость товара 508475 руб.
11.01.2014
- приобретен склад на сумму 1 500 000 в т.ч НДС 18% введен в эксплуатацию в данном месяце. СПИ 20 лет.
15.01.2014
-поступил аванс от покупателя ООО "У" в сумме 580000 руб в т.ч. НДС 18%.
20.02.2014
-отгружен товар покупателю ООО "У" в сумме 600 000 руб в т.ч. НДС 18%.
25.02.2014 Себестоимость отгруженного товара 333 652 руб.
-приобретен и введен в эксплуатацию автомобиль ниссан сентра 135 л.с. за 679 000 руб в т.ч. НДС 18%. СПИ 5 лет.
15.03.2014
-отгружен товар ООО "Т" на сумму 600 000 руб в т.ч. НДС 18%. Себестоимость отгруженного товара 306241 руб.
-приобретены ТМЦ на сумму 575 000 руб в т.ч. НДС 18%.
14.03.2014
-уплачены пени по НДС в сумме 15330 руб.
Справочно:
-в организации работают 3 человека ежемес. з/п
1. 35 000 детей нет
2. 25 000 2 детей несовершеннолетних
3. 40 000 3 детей, 1-25 лет,2- 12 лет, 3- 10 лет.
-Страховые взносы -???? НС ФСС 0,4%
- Амортизация по основным средствам начисляется след: по недвижимости -линейный метод БУ и НУ; по автотранспорту по сумме чисел лет СПИ в БУ, а в НУ - нелинейный способ 5,6%.
- Ежемесячно в организации осуществляет следующие расходы: аренда помещения 35 000 в т.ч. НДС 18%; отопление, телефон 15 500 в т.ч. НДС 18%.
ТРЕБУЕТСЯ:
Определить налоги, которые должна исчислить организация.
Начислить налог на имущество и транспортный (за налоговый и отчетный периоды), указать сроки уплаты и сдачи отчетности.
Исчислить НДФЛ и страховые взносы (указать сроки уплаты и сдачи отчетности).
Исчислить сумму НДС за 1 квартал, указать сроки уплаты и сдачи отчетности.
Исчислить налог на прибыль за 1 квартал, указать сроки уплаты и сдачи отчетности.