Что ИП вписать в строки 140-143 декларации по УСН?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Подскажите! Что вписать в строки (140-143) налоговой декларации за 2017 год, если обязательные взносы начал платить с 09 месяца.За 1 кв оплатил 27.09;За 2 кв оплатил 30.10;За 3 кв оплатил 14.11;За 4 кв оплатил 15.12.+ у меня 1% взнос в ПФР от суммы дохода свыше 300 тыс (пока ещё не оплачивал, как и налог 6%И возможно ли, учитывая мои не ежеквартальные отчисления, уменьшить налог и как?Спасибо!

  Читаем Налоговый кодекс РФ
  

  Цитата: 3.1.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных(в пределах исчисленных сумм)в данномналоговом (отчетном)периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;

  Т.е. страховые взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.
  В вашем случае взносы, уплаченные 27.09 уменьшают авансовый платеж за 9 месяцев; 
  взносы, уплаченные 30.10, 14.11 и 15.12  уменьшают налог за год.
  В вашем случае значение строк будет таким:
  140 - 0
  141 - 0
  142 - сумма взносов, уплаченных 27.09
  143 - сумма взносов, уплаченных 27.09, 30.10, 14.11 и 15.12.
  Обратите внимание:
  

  Цитата: При этом,сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемаяпо кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

  К примеру, сумма исчисленного налога - 20000, сумма уплаченных взносов - 23400.
  В строке 143 нужно показать 20000.
• Гражданка Шилова, спасибо за внесённую ясность! А куда вписывается уплаченный взнос 1% при доходе свыше 300 тр?
• Цитата: А куда вписывается уплаченный взнос 1% при доходе свыше 300 тр?

  Эта сумма относится к страховым взносам. Поскольку в 2017 году она не уплачена, то ИП сможет уменьшить налог и включить в декларацию только в 2018 году.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: А куда вписывается уплаченный взнос 1% при доходе свыше 300 тр?

  Страховые взносы в размере 1% являются частью фиксированных страховых взносов, на которые можно уменьшить налог УСН. Поэтому пенсионные взносы в размере 1% отражаются в строках 140-143 раздела 2.1.1  декларации по УСН. Если взносы за 2017 год  уплачены в 2018 году, то можно уменьшить налог (авансовый платеж) УСН 2018 года.
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Гражданка Шилова, Спасибо! Я правильно понял, что теперь, уплачивая налог 6% с общей прибыли за год, оттуда я могу отминусовать сумму из строки 143?
• Цитата: Я правильно понял, что теперь, уплачивая налог 6%с общей прибыли за год, оттуда

  Не с общей прибыли, а с дохода
  

  Цитата: 1. В случае, если объектом налогообложения являютсядоходыорганизации или индивидуального предпринимателя,налоговой базой признаетсяденежное выражение доходоворганизации илииндивидуального предпринимателя.

  Цитата: я могу отминусовать сумму из строки 143?

  Верно.
• Вот вроде как всё просто и понятно, но тем не менее, не хочется "ударить в грязь лицом" перед налоговой инспекцией, учитывая что она находится уж очень далеко и декларацию буду отправлять почтой. Учитывая это, прошу помощи (для себя, вроде всё составил) но для сверки своих данных, если не прав, откорректируйте, пожалуйста.
  В общем так: (у меня УСН доход)
  - Доход за отчётный 2017 год составил 
  1 кв = 116.000 руб.
  2 кв = 1.870.000 руб.
  3 кв = 1.080.000 руб.
  4 кв = 612.416 руб.
  Итого (доход): 3.678.416 руб.
  - Обязательные фиксированные взносы (ПФР и ОМС) платил НЕ поквартально:
  1 кв (27.09) 5.850+1147,5 руб
  2 кв (30.10) 5.850+1147,5 руб
  3 кв (14.11) 5.850+1147,5 руб
  4 кв (15.12) 5.850+1147,5 руб
  1% от дохода свыше 300 тр ещё не оплачивал!
  В какие строки и какие ТОЧНО суммы вписывать?
  Заранее, Признателен!
  У меня по расчётам вышло следующее:
  Раздел 1.1.
  040 (119.160)
  070 (57.803)
  110 (15.752)
  Нужно ли здесь вписывать расчёт в строки (020, 050, 080, 100)?
  Раздел 2.1.1.
  110 (116.000)
  111 (1.986.000)
  112 (3.066.000)
  113 (3.678.416)
  130 (6.960)
  131 (119.160)
  132 (183.960)
  133 (220.705)
  140 (0)
  141 (0)
  142 (6.997)
  143 (27.990)
  По оплате налогов я насчитал (6%) 220.704.96 руб (отсюда, как мне дали понять выше, я могу вычесть сумму строки 143 и заплатить налог 192.715 руб?
  И взнос в ПФР (1%) при доходе свыше 300 т.р. = 33.785 руб.
  Верно ли всё?
• 110: 116000
  111: 1986000
  112: 3066000
  113: 3678416
  130: 6960
  131: 119160
  132: 183960
  133: 220705
  140: 0
  141: 0
  142: 6998
  143: 27990
  020: 6960
  040: 112200
  070: 57802
  100: 15753
  
  Взносы 1% за 2016 год в 2017 году не уплачивали?
• 

  Nataly S, нет! Я ИП с 2017 года! А в остальные строки раздела 1.1 ничего вписывать не нужно?..пробелы поставить?
• А почему Вы строку 020 не заполнили, а в строку 040 поставили общую сумму за полугодие?
  
  

  Цитата: А в остальные строки раздела 1.1 ничего вписывать не нужно?

  В строку 001 нужно поставить 1.
  
  

  Цитата: пробелы поставить?

  Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@
  "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме":
  

  Цитата:В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляетсяпрочерк.Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.
• Nataly S, 020 (6.960)
  Виноват! За день столько информации перечитал, что цифры путаются.
  А можете, пожалуйста, заново написать что и куда вписывать (какие строки заполнять а в каких пробел ставить?)
• Цитата: а в каких пробел ставить?

  Ответ про пробелы дан выше.
  

  Цитата: заново написать что и куда вписывать (какие строки заполнять

  Полагаю, что со строками 102, 120-123 Вы справитесь самостоятельно, а про остальные строки, которые следует заполнять, я уже написала.
  Если в чем-то сомневаетесь, заполните декларацию и выложите результат. Проверим.
• Nataly S, заполню и выложу для сверки! Спасибо! P.S. в моём бланке декларации (от 2016 года) нет строки 001
• Цитата: в моём бланке декларации (от 2016 года) нет строки 001

  И не должно быть. 😀 Это я случайно в другой бланк посмотрела 😓 .
• Nataly S,  Здравствуйте! Внёс все данные в строки! Прошу помощи в сверке!
  И вопрос: Код по ОКТМО вносится только в код строки 010?
  Спасибо!
• Строки 100 и 110 не заполняются одновременно. Либо налогоплательщик должен бюджету, либо бюджет должен налогоплательщику.